รายการอื่นๆ
WS 107: Workshop: ฝึกปฏิบัติการจัดทำรายงานภาษีขาย รายงานภาษีซื้อ และรายงานสินค้าและวัตถุดิบ
แม้กรมสรรพากรจะมีข้อผ่อนปรนให้ปรนให้บริษัท จัดทำรายงานภาษีขายปนกับ Ledger และยอมให้ถือว่าบัญชีคุมสินค้าและวัตถุดิบ เป็นรายงานในระบบ VAT ด้วยแต่ในทางปฏิบัติก็มักเกิดปัญหา และปฏิบัติผิดหลักเกณฑ์ของกฎหมายภาษี เพราะความไม่สอดคล้องของหลักเกณฑ์ตาม TFRS และกฎหมาย VAT
หลักสูตรนี้จะแนะนำวิธีบันทึกรายการในรายงานทั้ง 3 ชนิดอย่างถูกต้องตามกฎหมายภาษี และจะชี้วิธี Post รายการไปยังระบบ G/L ให้เป็นไปตาม TFRS อีกด้วย
หัวข้อสัมมนา
1. ชี้แจงหลักเกณฑ์การจัดทำรายงานภาษีขาย รายงานภาษีซื้อ รายงานสินค้า และวัตถุดิบ ตามประกาศ VAT # 89, 104,197
2. ความหมาย “สถานประกอบการ” ซึ่งมีหน้าที่ต้องจัดทำรายงาน
3. วิธีจัดทำรายงานภาษีขายที่ถูกต้อง และความผิดพลาดที่มักพบเห็น อาทิ
- กรณีขายปกติ ออกใบกำกับอย่างย่อ ออกด้วย Cash Registering Machine
- กรณีมีจุดขาย (outlet) หลายแห่ง
- กรณีส่งออก (ใช้ INVOICE เป็นใบกำกับภาษี) จะลงรายงานอย่างไร
- ออกใบกำกับภาษีเป็นเงินตราต่างประเทศ แปลงค่าและลงรายงานอย่างไร
- กรอกผิดพลาด ลืมกรอกรายงาน แก้ไขอย่างไร จึงไม่ผิด
- แจกแถมสินค้า หรือ Free of Charge จะต้องกรอกมูลค่าอย่างไร หรือไม่
4. การลงรายงานภาษีซื้อ พร้อมข้อผิดพลาดที่มักตรวจพบ
- ใบกำกับภาษีซื้อที่ขอคืนได้/ไม่ได้/ขอคืนล่าช้า/เฉลี่ยภาษีซื้อ ฯลฯ
- ใบกำกับภาษีซื้อเป็นที่อยู่ของสาขา สนญ.สั่งซื้อ
- ได้รับเอกสารล่าช้า ผิดพลาดสูญหาย ฯลฯ ลงรายการอย่างไร
- วิธีแก้ไข กรณีลงรายงานภาษีซื้อผิดพลาด และยื่น ภพ.30 ไปแล้ว
- สินค้านำเข้า ฐานภาษีที่ต้องกรอกรายงานคำนวณอย่างไร
- ฐานภาษี ต่ำไป/สูงไป กระทบไม่ตรง 7 % ควรกรอกอย่างไร
- ภาษีซื้อต้องห้าม 19 รายการ กับรายงานภาษีซื้อ
5. เทคนิคการจัดทำรายงานสินค้า และวัตถุดิบ
- กรณีหลักเกณฑ์ของ VAT ไม่ตรงกับ TFRS
- สนญ. สั่งซื้อ/ขาย แต่โกดังเป็นผู้รับของ/ส่งของ
- การยืมสินค้าระหว่างกัน จะลงรายงานอย่างไร
- โอนสินค้าไปผลิตเพิ่มเติม ต้องตัด Stock หรือไม่อย่างไร
- เทคนิคการปรับปรุง Stock Card กรณีสินค้าชำรุด สูญหาย ขาดจำนวน ทำลายทิ้ง ไม่ได้มาตรฐาน
- ตรวจนับสินค้าขาด/เกิน จากรายงานปรับปรุงอย่างไร
- การนำสินค้าไปทำ Promotion ลด แลก แจก แถม
- “หน่วยนับ” ซื้อเป็น Kg. ขายเป็นกระป๋อง
6. มาตรฐาน Software ตามประกาศ VAT# 89
- กรณีรายงาน VAT มิได้เชื่อมกับ G/L ควร Upgrade อย่างไร
- ควรแยกระบบรายงาน ออกจาก G/L ดีหรือไม่
- บทลงโทษ ข้อผ่อนปรน การตรวจปฏิบัติการ กรณีจัดทำรายงานด้วยเครื่องโดยไม่เป็นตามเกณฑ์
7. การตรวจปฏิบัติการ “รายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม”
- ควรเตรียมตัวอย่างไร มิให้เกิดข้อผิดพลาดในประเด็นใหญ่ๆ
- บทลงโทษา และวิธีแก้ไข ที่ถูกต้องตามกฎหมาย
8. ถาม – ตอบ (เพื่อให้การบรรยายครอบคลุมกรณีของท่าน โปรดส่งคำถามล่วงหน้า ในประเด็นที่ท่านมีปัญหา)
ประโยชน์ที่ท่านจะได้รับ
1. สามารถแยกแยะความแตกต่างของการจัดทำร่ายงาน VAT กับ สมุดบัญชี (TFRS) และลงรายการอย่างถูกต้องตามหลักเกณฑ์ของทั้ง 2 ระบบกฎหมาย
2. Update การปฏิบัติที่ถูกต้องตามกฎหมายใหม่ (VAT# 194 - 197)
3. ลดความเสี่ยงและความผิดพลาดจากการถูกตรวจสอบ/ตรวจปฏิบัติการ VAT
หลักสูตรนี้เหมาะสำหรับ
1. ผู้อำนวยการฝ่ายบัญชี, สมุห์บัญชี, Financial Controller, หัวหน้าแผนกบัญชี/การเงิน
2. ผู้สอบบัญชี (CPA) ผู้สอบบัญชีภาษีอากร (TA) และผู้เตรียม – ตัวเป็นผู้สอบบัญชีฯ
3. พนักงานบัญชี การเงิน กฎหมาย และภาษีอากร
4. ผู้สำเร็จการศึกษาด้านบัญชี การเงิน กฎหมาย ที่ต้องการเพิ่มความรู้/เพิ่มโอกาส/เพิ่มรายได้
5. ผู้สนใจทั่วไป