รายการอื่นๆ
WS 111: Workshop: VAT: 150 ประเด็นความผิด พร้อมวิธีแก้ไข
VAT เป็นกฎหมายที่ละเอียด สลับซับซ้อน มีกฎระเบียบปฏิบัติและแนวคำวินิจฉัยที่กระจัดกระจาย และเป็นกฎหมายที่มีการปรับปรุงแก้ไขอยู่เสมอ ทำให้ผู้ประกอบการมักปฏิบัติผิดพลาดจนต้องถูกตรวจปฏิบัติการ และเสียเบี้ยปรับเงินเพิ่มอยู่เนืองๆ
นอกจากนั้น กฎหมายและแนวปฏิบัติหลายส่วนยังมีความแตกต่างจาก หลักการบัญชี (TFRS) และกฎหมายภาษีเงินได้นิติบุคคล และแตกต่างจากประเพณีการค้าอีกด้วย ทำให้เกิดความยากและซับซ้อนยิ่งขึ้น
หลักสูตรนี้จะชี้แนวปฏิบัติที่ถูกต้อง ตรงประเด็น และยกกรณีศึกษา (case studies) 150 ตัวอย่างที่มักปฏิบัติผิดพลาด/เข้าใจผิด/และเกิดข้อโต้แย้งกันอยู่เสมอ พร้อมแนะแนวทางปฏิบัติและวิธีแก้ไขปัญหาที่ถูกต้อง ตามกฎหมายซึ่งครอบคลุมปัญหาต่างๆ ทางปฏิบัติอย่างครบถ้วนสมบูรณ์
หัวข้อสัมมนา
• ส่วนที่ 1: แนวทางการตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่ม อาทิ
1. การตรวจเยี่ยม ตรวจแนะนำ
2. การตรวจปฏิบัติการ
3. การสอบยันใบกำกับภาษี
• ส่วนที่ 2: 150 ประเด็นความผิด VAT
1. 50 ประเด็นความผิดกรณี “ใบกำกับภาษี”
- Tax point การออกใบกำกับภาษี: เงินมัดจำ ฝากขาย ส่งเสริมการขาย ฯลฯ
- ผู้ซื้อไม่ยอมให้ออกใบกำกับภาษี
- จำหน่าย จ่าย โอน ชั่วคราว ต้องออกเอกสารอย่างไร
- ได้รับ “ใบกำกับภาษีปลอม” จะแก้ไขอย่างไร
- การยืมสินค้า สินค้าตัวอย่าง สินค้าขาดสต็อก ฯลฯ
2. 5 ประเด็นความผิดกรณี “ใบกำกับภาษีอย่างย่อ”
- ใช้ Cash Register โดยมิได้ขออนุมัติอธิบดี
3. 7 ประเด็นความผิด กรณีการออกใบแทนใบกำกับภาษี
- เขียนข้อความในใบแทนไม่ครบ 4 ข้อ
4. 4 ประเด็นความผิด กรณีการยกเลิกใบกำกับภาษีเดิมและออกใหม่
5. 15 ประเด็นความผิด กรณีใบเพิ่มหนี้ ใบลดหนี้
- ลืมออก C/N จะแก้ไขอย่างไร
- สินค้าสูญหายแต่ออกใบลดหนี้แก้ลูกค้า
- นำใบลดหนี้ที่ออกโดยไม่มีสิทธิไปยื่นภพ.30 จะแก้ไขอย่างไร
6. 20 ประเด็นความผิด กรณีซื้อต้องห้าม
- ภาษีซื้อค่าที่พักโรงแรมของกรรมการ
- ใบกำกับภาษีปลอม, reimbursement costs
7. 2 ประเด็นความผิด กรณีการเฉลี่ยภาษีซื้อ
8. 5 ประเด็ดความผิด กรณีมีกิจการ VAT และ NON-VAT
9. 5 ประเด็นความผิด กรณีฐานภาษี
10. 2 ประเด็นความผิด กรณีการจัดเก็บเอกสาร/รายงาน VAT
11. 10 ประเด็นความผิด กรณีการจัดทำรายงาน
- ทำรายงานของสาขารวมกับสำนักใหญ่
- สินค้าชำรุด สูญหาย ไฟไหม จะตัดสต็อกอย่างไร
- รายงานตามมาตรฐาน Software
12. 5 ประเด็นความผิด กรณีการยื่นแบบและคำนวณภาษี
- ยื่นยอดซื้อ/ขายผิด ภาษีขาย/ภาษีซื้อผิด
- เครดิตภาษีพันยอดมาเกิน
13. 10 ประเด็นความผิด กรณีลด แลก แจก แถม Promotion
- ส่วนลดเงินลดต่างจากส่วนลดการค้าอย่างไร
- โฆษณาร่วม/จ้างช่วงโฆษณา
- แจกกระเช้าปีใหม่ รางวัลพนักงานดีเด่นมีผลทางภาษีหรือไม่
- การบริจาคสินค้า กรมสรรพากรกำหนดหลักเกณฑ์ไว้อย่างไร
14. 5 ประเด็นความผิด กรณีส่งเงินไปต่างประเทศ
- กรณีใดต้องยื่น/ไม่ยื่น ภพ.30/ภงด.54 (หัก 15 %)
- การจ่ายค่าลิขสิทธิ์ ค่าโฆษณา ค่าจ้างทำของไปต่างประเทศ
- นำเข้าจากต่างต่างประเทศ ทำสัญญาในไทย เสียภาษีซ้ำซ้อน
15. 5 ประเด็นความผิดจากการตรวจปฏิบัติการ
• ส่วนที่ 3: ถาม – ตอบปัญหา
ประโยชน์ที่ท่านได้รับ
1. ลดความเสี่ยงจากการปฏิบัติผิดพลาด/เข้าใจ/เข้าใจคลาดเคลื่อน
2. ได้ทราบแนวปฏิบัติที่ถูกต้องพร้อมเทคนิคการแก้ปัญหาที่สอดคล้องลงตัวกับประเพณีปฏิบัติทางการค้าและหลักการบัญชี
3. สามารถวางรูปบัญชี และระบบเอกสารหลักฐานทางการค้า (TFRS) ให้สอดคล้องกับกฎหมายและระบบเอกสาร VAT ผู้ขายมั่นใจ ผู้ซื้อปลอดภัยในเอกสารที่ได้รับ
หลักสูตรนี้เหมาะสำหรับ
1. ผู้อำนวยการฝ่ายบัญชี, สมุห์บัญชี, Financial Controller, หัวหน้าแผนกบัญชี/การเงิน
2. ผู้สอบบัญชี (CPA) ผู้สอบบัญชีภาษีอากร (TA) และผู้เตรียม – ตัวเป็นผู้สอบบัญชีฯ
3. พนักงานบัญชี การเงิน กฎหมาย และภาษีอากร
4. ผู้สนใจทั่วไป